§ 1. Wprowadza się zintegrowany system Zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy w Skąpem, stanowiący część składową kontroli zarządczej.

§ 2. W ramach procesu Zarządzania ryzykiem, ustala się źródła mając na względzie zarówno ryzyka potencjalne, jak i ryzyka realne, występujące w Urzędzie Gminy.

§ 3. Ustalenie źródeł ryzyka następuje m.in. na podstawie:

- wyników przeprowadzonych kontroli wewnętrznych

- wyników kontroli zewnętrznych

- informacji przekazywanych przez pracowników, którzy odpowiadają w swoim zakresie czynności za analizę ryzyka cząstkowego i ocenę ryzyka cząstkowego i są wskazani jako właściciele tych ryzyk.

§ 4. Ustalone ryzyka potencjalne, jak i realne, poddawane są analizie w ramach przeprowadzanej corocznie narady wójta Gminy z pracownikami – właścicielami ryzyk, celem ustalenia prawdopodobieństwa ryzyka, skutków oraz rzeczywistego poziomu ryzyka w odniesieniu do celów i zadań Urzędu.

§ 5. W ramach zadań jednostki ustala się w protokole z narady zadania priorytetowe ryzyka w wysokim stopniu istotności z punktu widzenia celów i zadań jednostki, co prowadzi do wyboru przez kierownika i właścicieli ryzyk metody odpowiedzi na ryzyko.

§ 6. Ustala się następujące metody odpowiedzi na ryzyko:

- tolerowanie,

- monitorowanie

- działanie

- zaniechanie

- przeniesienie

§ 7. Po ustaleniu wybranej metody odpowiedzi na ryzyko, wójt Gminy po uzgodnieniu z właścicielami ryzyk, ustala wybraną metodę odpowiedzi na ryzyko oraz planuje i wdraża środki służące ograniczeniu ryzyka do akceptowalnego poziomu, ustalając jednocześnie okres ewaluacji dla tego ryzyka.

§ 8. Jeśli po okresie ewaluacji zakładany poziom ryzyka nie zostanie osiągnięty, nie prowadzi to do zaniechania jego analizy w kolejnych latach ale wymaga ponownej jego analizy i podjęcia działań zaradczych, bądź też wprowadzenia innej metody odpowiedzi na ryzyko.

§ 9. Ryzyka nieistotne z punktu widzenia celów i zadań urzędu są wyłącznie monitorowane w ramach corocznej oceny ryzyka i nie wprowadza się dla nich żadnych dodatkowych instrumentów odpowiedzi na ryzyko. Ta sama zasada dotyczy ryzyk potencjalnych.

§ 10. Dla każdego ryzyka potencjalnego i realnego o wysokim stopniu istotności z punktu widzenia celów i zadań urzędu oraz wysokim prawdopodobieństwie wystąpienia ryzyka, ustala się właściciela ryzyka – pracownika urzędu, który w ramach swojego zakresu czynności odpowiada za monitorowanie, wdrażanie zaleceń pokontrolnych, bieżące informowanie kierownictwa o wzroście ryzyka i jego przyczynach, przedkładanie informacji o ryzyku w ramach corocznej narady poświęconej jego analizie i ocenie.

§ 11. Integralnym załącznikiem do niniejszego zarządzenia jest Arkusz Zarządzania Ryzykiem dla Urzędu.

§ 12. Zmiana sposobu zarządzania ryzykiem, zmiana arkusza zarządzania ryzykiem nie może prowadzić do odstąpienia przez Urząd od zarządzania ryzykiem w żadnym roku budżetowym, w którym jednostka działa.

§ 13. Dokumentacja zarządzania ryzykiem obejmuje

- arkusz Zarządzania ryzykiem

- protokół z narady poświęconej zarządzaniu ryzykiem

§ 14. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.