§ 1. Zobowiązuje się kierowników referatów, pracowników na samodzielnych stanowiskach Urzędu Gminy Skąpe, jednostki sektora finansów publicznych finansowane z budżetu Gminy Skąpe, bądź powiązane z budżetem otrzymywaną dotacją oraz Sołtysów - do opracowania materiałów planistycznych do projektu uchwały budżetowej na rok 2011.

 

§ 2. Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na 2011 rok należy opracować zgodnie z:

1. Zasadami ustalonymi w Uchwale Nr LI/330/2010 Rady Gminy Skąpe z dnia 16 lipca 2010 roku w sprawie określenia trybu prac nad projektem uchwały budżetowej.

2. Ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.).

3. Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 czerwca 2006 roku w sprawie gospodarki finansowej jednostek budżetowych, zakładów budżetowych i gospodarstw pomocniczych oraz trybu postępowania przy przekształcaniu w inną formę organizacyjno-prawną (Dz. U. Nr 116, poz. 783 z późn. zm.).

4. Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 38, poz. 207),

5. Obowiązującymi uchwałami Rady Gminy Skąpe mającymi wpływ na budżet Gminy.

6. Warunkami porozumień i umów zawartych przez Gminę Skąpe z innymi podmiotami.

 

§ 3. Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na 2011 rok opracowuje się na podstawie:

1. Średniorocznego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych, który w 2011 roku wyniesie 2,3 %.

2. Istniejącej sieci placówek finansowanych z budżetu, z uwzględnieniem placówek przewidywanych do uruchomienia lub likwidacji w 2011 roku oraz placówek, które od 1 stycznia 2011 roku będą funkcjonować w innej formie organizacyjnej.

3. Wynagrodzeń obowiązujących w dniu 1 września 2010 roku z uwzględnieniem zmian wynikających z przepisów o zasadach wynagrodzenia.

4. Przewidywanych ustawowo nowych zadań do przejęcia przez Gminę w 2011 roku z wyjątkiem zmian ustrojowych.

 

§ 4. 1. Szacowanie dochodów opierać się powinno na zasadach ostrożnościowych i gruntownie uzasadnionych

2. W zakresie prognozowania dochodów należy dokonać szczegółowego podziału źródeł dochodów i uzasadnić wymiernie każdy ich składnik, podając ich szczegółową kalkulację.

3. Dochody z podatków i opłat lokalnych planowane winny być na poziomie dochodów z 2010 roku z uwzględnieniem, w szczególności zmian w wysokości stawek podatkowych, wzrostu i zmniejszenia ilości podatników, skutków udzielonych ulg oraz zmian wynikających z obowiązujących ustaw podatkowych. Planowany wskaźnik ściągalności podatków na 2010 rok - 90 %.

4. Planując dochody ze sprzedaży mienia komunalnego należy sporządzić dokładny wykaz składników mienia proponowanych do sprzedania i ich wstępną wycenę – zgodną z kwotą zamieszczoną w planie dochodów.

 

§ 5. 1. Kalkulację wydatków należy sporządzić w sposób racjonalny i celowy z uwzględnieniem w pierwszej kolejności zadań obligatoryjnych, zleconych, kontynuowanych i wynikających z umów.. Zadania dodatkowe należy uszeregować wg priorytetów do ewentualnego wprowadzenia do projektu uchwały budżetowej.

2. Należy stosować ostrożne planowanie środków na podwyżki wynagrodzeń, ustawowo przewidziane, które będą podlegały uruchomieniu pod warunkiem pełnej realizacji dochodów budżetu Gminy.

3. W ramach zadania „remonty bieżące” nie należy planować napraw i konserwacji. Lecz usługi budowlano-montażowe. Jednostki planujące wydatki na remonty bieżące winny wskazać zakres planowanych remontów z wyszczególnieniem remontów związanych z decyzjami i nakazami organów nadzoru.

4. Wydatki bieżące i wydatki inwestycyjne należy uzasadnić, omawiając szczegółowo przewidywane wykonanie i założenia planu z uwzględnieniem:

1) zmian wielkości poszczególnych elementów kalkulacyjnych,

2) czynników, które spowodowały ewentualną zmianę trendu wzrostu lub spadku,

3) wydatków jednorazowych lub nie występujących w 2010 roku,

4) kwot planowanych wydatków w poszczególnych rozdziałach dla nowych zadań przewidzianych do realizacji w 2011 roku.

5. Należy dążyć do pozyskiwania dodatkowych środków finansowych z budżetu państwa, z funduszy celowych oraz innych źródeł pozabudżetowych na zadania własne Gminy, a szczególnie na inwestycje, gdzie warunkiem wprowadzenia do projektu uchwały budżetowej jest pisemne potwierdzenie ich otrzymania.

6. Pierwszeństwo w zabezpieczeniu finansowania wydatków inwestycyjnych mają zadania przewidziane do zakończenia w 2011 roku oraz kontynuowane z potwierdzonym zewnętrznym wsparciem finansowym. Planowanie środków na nowe zadania, a także na zadania nie obligatoryjne, może nastąpić w absolutnie koniecznych i uzasadnionych przypadkach.

7. Dotacje dla jednostek spoza sektora finansów publicznych należy proponować na realizację określonych zadań gminy, z podaniem kwoty dotacji i zakresu rzeczowego zleconego zadania.

8. Ośrodek Pomocy Społecznej zobowiązuję do opracowania Programu Przeciwdziałania Alkoholizmowi i zapobiegania innym patologiom społecznym.

9. Przy planowaniu przychodów należy uwzględnić wpływy pochodzące:

1) z pożyczek, kredytów i papierów wartościowych,

2) z innych operacji finansowych.

10. Przy planowaniu rozchodów uwzględnić:

1) spłaty otrzymanych pożyczek i kredytów,

2) wykup papierów wartościowych,

3) płatności wynikające z odrębnych ustaw, których źródłem finansowania są przychody z prywatyzacji majątku jednostki samorządu terytorialnego,

4) inne operacje finansowe.

 

§ 6. Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na 2011 rok należy sporządzić w formie opisowej i tabelarycznej. Część opisową należy opracować w podziale na działy, rozdziały i zadania, natomiast część tabelaryczną zgodnie z załącznikami do niniejszego zarządzenia w następującym zakresie:

1. Prognozowane dochody – według Załącznika nr 1,

2. Plan wydatków – według Załącznika Nr 2.

3. Projekt planu wydatków Sołectw – według Załącznika nr 3,

4. Projekt planu wydatków Publicznej Szkoły Podstawowej – według Załącznika nr 4,

5. Projekt planu wydatków Oddziału „0” przy Publicznej Szkole Podstawowej – według Załącznika nr 5,

6. Projekt planu wydatków Publicznego Gimnazjum – według załącznika nr 6,

7. Projekt planu wydatków Stołówek i Świetlic Szkolnych – według załącznika nr 7,

8. Projekt planu wydatków Jednostek Ochotniczej Straży Pożarnej – według załącznika nr 8,

9. Projekt planu wydatków Gminnej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych według załącznika nr 9,

10. Projekt planu wydatków Ośrodka Pomocy Społecznej – według załącznika nr 10,

11. Projekt planu wydatków inwestycyjnych – według Załącznika Nr 11,

12. Wykaz zadań gminy przewidzianych do realizacji w formie dotacji dla podmiotów niezaliczanych do sektora finansów publicznych – według Załącznika Nr 12,

13. Projekt planu finansowego samorządowego zakładu budżetowego – według Załącznika Nr 13,

14. Projekt planu finansowego instytucji kultury – według Załącznika Nr 14.

15. Kalkulacja zatrudnienia i funduszu wynagrodzeń – według Załącznika Nr 15.

 

§ 7. Opracowane materiały należy przekazać Skarbnikowi Gminy nie później niż do 20 września 2010 roku w formie papierowej oraz pocztą elektroniczną na adres e-mail: skarbnik@skape.pl.

 

§ 8. Brak złożenia planów finansowych lub ich złożenie na niewłaściwych załącznikach spowoduje nie ujęcie w planie finansowym.

 

§ 9. Wykonanie Zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy.

 

§ 10. Zarządzenia wchodzi w życie z dniem podpisania i podlega ogłoszeniu w Biuletynie Informacji Publicznej.